【ZiDongHua 之 方案應(yīng)用場：IBM 、人工智能 、蔡佳敏、 混合云平臺、 數(shù)智化財務(wù)轉(zhuǎn)型、 高質(zhì)量發(fā)展】

IBM大中華區(qū)CFO蔡佳敏:  數(shù)智賦能的財務(wù)轉(zhuǎn)型之道

近日，IBM大中華區(qū)首席財務(wù)官蔡佳敏與IBM科技事業(yè)部數(shù)據(jù)人工智能、自動化中國華北與華西大區(qū)總經(jīng)理馮衍，代表IBM出席了由中國CFO發(fā)展中心組織的"第十二屆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年會"，并與近600位來自各行各業(yè)的CFO分享了IBM數(shù)智賦能的財務(wù)轉(zhuǎn)型之道，希望為CFO們提供有益見解和參考，能夠幫助他們加快步伐，通過構(gòu)建具有"共建、共享、共生、共贏"的生態(tài)平臺，實現(xiàn)企業(yè)的數(shù)智化財務(wù)轉(zhuǎn)型，推動企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。以下是蔡佳敏的署名文章：

CFO也要善用技術(shù)

作者：蔡佳敏，IBM 大中華區(qū)首席財務(wù)官、監(jiān)管合規(guī)官

再過兩個月，IBM將迎來第112個生日，無論時代如何變遷，IBM用科技引領(lǐng)進步的初心始終如一。正如IBM董事長兼首席執(zhí)行官 Arvind Krishna在《IBM 2022 年度報告》發(fā)布之際寫給投資人的信中所言："今天的 IBM，是一家專注于‘解決問題的技術(shù)公司，是面向各行各業(yè)的‘能力召集者——我們正在集結(jié)全體IBM人、客戶和合作伙伴，一起攜手用技術(shù)去應(yīng)對當下的挑戰(zhàn)，從通貨膨脹、供應(yīng)鏈中斷、可持續(xù)發(fā)展，到不斷演變的網(wǎng)絡(luò)安全形勢。"今天，幾乎所有的公司都已經(jīng)是技術(shù)賦能的公司，而包括CFO在內(nèi)的每一位企業(yè)高管都必須學會善用技術(shù)這一利器，去幫助企業(yè)實現(xiàn)降本增效、推動創(chuàng)新和促進成長。

IBM 大中華區(qū)首席財務(wù)官、監(jiān)管合規(guī)官蔡佳敏在“第十二屆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年會”上做主題演講（照片由大會提供）

近日，我有幸與IBM科技事業(yè)部數(shù)據(jù)人工智能、自動化中國華北與華西大區(qū)總經(jīng)理馮衍先生一道，代表IBM出席了由中國CFO發(fā)展中心組織的"第十二屆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年會"，并與近600位來自各行各業(yè)的CFO分享了IBM數(shù)智賦能的財務(wù)轉(zhuǎn)型之道，希望為CFO們提供有益見解和參考，能夠幫助他們加快步伐，通過構(gòu)建具有"共建、共享、共生、共贏"的生態(tài)平臺，實現(xiàn)企業(yè)的數(shù)智化財務(wù)轉(zhuǎn)型，推動企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

此次我能夠代表IBM，獲得大會授予的"2022年度中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年度人物"殊榮，源于IBM百年科技品牌的力量，同時也是因為我在擔任IBM財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的過程中，能夠積極探索和發(fā)揮技術(shù)的價值。2020年，我曾帶領(lǐng)IBM東南亞市場的財務(wù)團隊推動自身的財務(wù)轉(zhuǎn)型，我們積極參與技術(shù)團隊的概念驗證，通過小范圍測試，不斷發(fā)現(xiàn)問題并修改技術(shù)方案。在三個多月的時間里，我們不斷對設(shè)計進行測試、改進和迭代，并協(xié)助項目團隊建立了對應(yīng)的商業(yè)案例，實現(xiàn)了由人工向數(shù)字化渠道、以商業(yè)模式為重點的演進，從提高財務(wù)規(guī)劃流程效率轉(zhuǎn)變?yōu)閯?chuàng)建智能工作流程，大大提升了公司的商業(yè)智能化水平和運營效率。擔任IBM大中華區(qū)CFO之后，我在中國大陸和港臺團隊也開始推動這一變革，同時把成功經(jīng)驗推廣至更多的國家和地區(qū)。

IBM 大中華區(qū)首席財務(wù)官、監(jiān)管合規(guī)官蔡佳敏獲“2022年度中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年度人物”殊榮（照片由大會提供）

作為一家有著112年歷史的"老店"，IBM一直在變革。直到上世紀八九十年代，IBM都是以跨國企業(yè)（MNC）的模式運營，遍布全球的子公司"麻雀雖小，五臟俱全"，各有各的管理系統(tǒng)、流程、數(shù)據(jù)和工具，彼此無法互聯(lián)互通。21世紀中期，IBM開始引領(lǐng)全球整合型企業(yè)（GIE）模式的轉(zhuǎn)型，通過流程標準化和規(guī)模效益，實現(xiàn)全球互聯(lián)的交付模式。今天，IBM更是利用混合云與AI技術(shù)，逐步建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)架構(gòu)，利用云上數(shù)字化技術(shù)對數(shù)據(jù)進行整合與分析，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可為業(yè)務(wù)部門所用、具有商業(yè)和戰(zhàn)略價值的洞察，以推動端到端工作流程的優(yōu)化和智能化。在這個過程中，IBM財務(wù)部門一直處于公司數(shù)字化與智能化轉(zhuǎn)型的前沿，積累了一定的經(jīng)驗。

IBM的財務(wù)轉(zhuǎn)型之道：通、合、敏、智

所謂"通"，就是針對各自為營的系統(tǒng)、流程、管理做整合，使之標準統(tǒng)一，數(shù)據(jù)流通。所謂"合"，則是根據(jù)工作性質(zhì)，建立了全球性多個共享中心，進行服務(wù)整合，實現(xiàn)技術(shù)和人員的規(guī)模效益。通過"通"與"合"兩個步驟，首先實現(xiàn)了標準化，為企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。

這兩個階段是IBM的過去時，而今天的IBM正聚焦于"敏"與"智"。

"敏"，即靈敏高效。在認知型轉(zhuǎn)型的現(xiàn)階段，我們不斷推動流程、數(shù)據(jù)和技術(shù)的持續(xù)優(yōu)化，利用數(shù)據(jù)分析、機器學習和區(qū)塊鏈等新興技術(shù)，以首席信息管理官和首席數(shù)據(jù)官為強大后盾，將敏捷加速推向從銷售交易支持、報價、收款、資產(chǎn)管理到采購等各個環(huán)節(jié)。

接下來，如果想為企業(yè)"開智"，就需要在技術(shù)更上一層樓：基于企業(yè)績效管理（EPM）進行機器學習和預(yù)測性分析，推動業(yè)務(wù)流程自動化。同時，我們也需要人員技能更上一層樓，需要既具備財務(wù)專業(yè)技能又懂得使用新興技術(shù)的全面型的跨界人才。技術(shù)與人才的雙向加持，才能真正幫助企業(yè)建立智能化的端到端業(yè)務(wù)流程。

基于這樣的需要，我們?nèi)虿季值呢攧?wù)共享中心和各地區(qū)域財務(wù)的配合就展現(xiàn)出了突出優(yōu)勢。IBM在全球部署的共享服務(wù)中心，分別承擔著決策支持、定價、會計核算等不同的職能。在我們走向智能化的階段，比以往任何時候都更需要既懂業(yè)務(wù)又懂技術(shù)的人才，而這樣的人才不可能在每個國家和地區(qū)都去物色和培養(yǎng)，即便不考慮成本壓力，人員技能管理和流失率也是一個讓人頭痛的問題。而設(shè)立共享服務(wù)中心就可以達成通過特定技能聚焦，跨中心的交叉培訓(xùn)、人才輪崗，培養(yǎng)出大批新型人才，為各個區(qū)域各個業(yè)務(wù)部門提供一站式遠程支持的目的。 

通過企業(yè)績效管理（EPM），實現(xiàn)"數(shù)據(jù)-流程-技術(shù)-人員" 的協(xié)同并進

任何一家企業(yè)，衡量一項投資成功與否的首要標準就是投資回報。IBM不僅在財務(wù)方面，而且在IT、采購、人力資源、營銷等部門都實現(xiàn)了整合，管理成本在十年間減少了近一半，達80億美元。同時收獲的價值還包括全球人才庫和流程標準化。

然而，我們沒有停下轉(zhuǎn)型的腳步，從2018年開始，IBM開始構(gòu)思 "財務(wù)加速計劃"。通過對三個區(qū)域和多個業(yè)務(wù)流程長達一年多的調(diào)查與假設(shè)驗證，我們發(fā)現(xiàn)：財務(wù)團隊所處理的請求超過半數(shù)都是臨時性的，大部分的交付成果都屬于中低復(fù)雜程度，并且需要大量人工操作，約70%的交付成果具有高度可操作性，讓我們更像是基礎(chǔ)性報表團隊而非財務(wù)分析戰(zhàn)隊。所以在2019年，我們著手實施"財務(wù)加速計劃"，其中的一個關(guān)鍵成果就是構(gòu)建起EPM，即企業(yè)績效管理。EPM通過智能工作流程，把組織的各個層面的數(shù)據(jù)整合起來以提供洞察。通過EPM平臺，我們實現(xiàn)了在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，基于"數(shù)據(jù)-流程-技術(shù)-人員"的協(xié)同并進。

EPM會定義和傳導(dǎo)正確的KPI，以此在整個管理系統(tǒng)中衡量并指導(dǎo)決策行動。其中的關(guān)鍵是利用整合的數(shù)據(jù)和可配置的儀表板提供全面性業(yè)務(wù)報告。EPM可以整合和管理通用數(shù)據(jù)模型，以避免耗時的數(shù)據(jù)收集過程，更快地發(fā)掘新銳洞察并主動制定行動計劃。EPM還通過智能工作流程賦能，強化交互式可視化，用戶可自行定制績效數(shù)據(jù)儀表板。借助主動分析、認知洞察和決策制定，實現(xiàn)端到端協(xié)作體驗。

在執(zhí)行財務(wù)加速計劃后，我們看到的顯著變化有：數(shù)據(jù)不再是來自分散的系統(tǒng)而是來自單一可信的集成數(shù)據(jù)來源，這有助于執(zhí)行分析和加快執(zhí)行速度；業(yè)務(wù)流程從原本的按組織分工，轉(zhuǎn)變?yōu)槎说蕉艘越Y(jié)果為導(dǎo)向的工作流程，能強化業(yè)務(wù)績效洞察和成果；技術(shù)上運用數(shù)據(jù)科學與認知技術(shù)增強了洞察力并加速了流程自動化，進而推動了由數(shù)據(jù)驅(qū)動的主動決策；財務(wù)人員的培訓(xùn)和技能不再只是著重于流程、系統(tǒng)和工具，而是更注重多學科商業(yè)模式和咨詢技能。而這一切的基礎(chǔ)，則是基于敏捷的工作方法。我們利用由不同學科和不同專業(yè)背景專業(yè)人員組成的"戰(zhàn)隊"，以漏斗式管理接收執(zhí)行任務(wù)，推動基于考核指標的持續(xù)改進。

EPM系統(tǒng)的技術(shù)底座基于IBM的領(lǐng)先混合云與AI技術(shù)，包含眾多領(lǐng)先的產(chǎn)品，如IBM公有云、對象存儲、容器、數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)分析、智能圖表分析等等。然而，并不是每家公司都具備IBM這樣的技術(shù)力量和實施能力，怎么辦？為此，IBM結(jié)合我們自身財務(wù)轉(zhuǎn)型的經(jīng)驗，利用我們領(lǐng)先的產(chǎn)品和技術(shù)，為CFO們量身定制了一個平臺化的解決方案，我們稱之為AI賦能的IBM業(yè)財一體化績效管理平臺，這個解決方案目前已經(jīng)成功應(yīng)用到國內(nèi)包括制造業(yè)、零售快消業(yè)在內(nèi)的眾多行業(yè)當中。

AI賦能的IBM業(yè)財一體化績效管理平臺的成功實踐

正如馮衍所介紹的，企業(yè)的精細化管理對于業(yè)財一體化平臺提出了更高的新要求，在顆粒度方面需要滿足SKU（Stock Keeping Unit，最小存貨單位）、物料等級別更細致的顆粒度，在組織架構(gòu)、產(chǎn)品、市場渠道等方面需要適應(yīng)更快速的變化，在分析、測算、分攤等方面需要更高效的實時響應(yīng)，在分析方面需要滿足更多樣的自助分析、實時分析等要求，在平臺使用方面需要滿足廣大財務(wù)和業(yè)務(wù)部門用戶對于易用性的訴求，只有這樣才能更好地應(yīng)對快速變化和競爭激烈的市場環(huán)境以及不穩(wěn)定的供應(yīng)鏈挑戰(zhàn)。

IBM科技事業(yè)部數(shù)據(jù)人工智能、自動化中國華北與華西大區(qū)總經(jīng)理馮衍在“第十二屆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年會”上做主題演講（照片由大會提供）

IBM的業(yè)財一體化平臺能夠更好地滿足企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的長期規(guī)劃和需求。作為單一平臺，可滿足企業(yè)戰(zhàn)略、財務(wù)、運營等層面的計劃、預(yù)算、預(yù)測、合并、分析及測算等各種復(fù)雜多樣的績效管理需求；其強大、靈活的業(yè)務(wù)建模能力，能快速適應(yīng)業(yè)務(wù)的各種即時變化；具有基于IBM內(nèi)存技術(shù)的高效實時計算引擎；通過功能強大且具備協(xié)作能力的平臺替代或自動化基于電子表格的計劃/預(yù)算需求，擁抱Excel并可一鍵Web發(fā)布；具有面向業(yè)務(wù)和財務(wù)人員的自助分析能力，能提供強大的多維度探索分析。

以某大型整車制造企業(yè)為例，IBM業(yè)財一體化平臺助力其重建符合企業(yè)精細化管理需求的全面預(yù)算系統(tǒng)。該企業(yè)原有系統(tǒng)不靈活，無法快速適應(yīng)管理需求的變化，且不支持實時測算能力，系統(tǒng)性能無法支撐業(yè)務(wù)更為精細化管理，流程審批與OA、Excel集成也不好。應(yīng)用IBM的業(yè)財一體化方案后，這一平臺滿足了企業(yè)多項績效管理的需求，其強大、靈活的業(yè)務(wù)建模能力和高效實時計算引擎也能快速適應(yīng)業(yè)務(wù)的實時變化和精細化管理的性能要求，最終助力企業(yè)建立了以財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，覆蓋集團、工廠及各部門的預(yù)算管理系統(tǒng)，建立起關(guān)鍵指標監(jiān)控與自動化分析體系；并可利用強大的分析能力來增強預(yù)算過程的管控和糾偏，確保經(jīng)營目標的落實，并建立了多維度的業(yè)財融合的預(yù)算分析能力。

再以某全球領(lǐng)先的電子制造廠商為例，IBM業(yè)財一體化平臺助力其構(gòu)建跨部門的產(chǎn)銷協(xié)同系統(tǒng)。該企業(yè)原先的供需計劃周期對于業(yè)務(wù)來說太慢，同時主要靠Excel手工編制，信息未集中化，無法快速進行多版本模擬測算，也無法依據(jù)市場狀況進行快速更新。IBM的業(yè)財一體化平臺將企業(yè)計劃、預(yù)測等環(huán)節(jié)打通，在同一個平臺上協(xié)作溝通，提供模擬測算能力，從而提高了企業(yè)的應(yīng)變能力并最終實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略、運營和財務(wù)的聯(lián)動，通過全鏈條的可視性有效降低了成本。同時，多場景、多版本的模擬也為需求、供應(yīng)等發(fā)生變化的實時場景模擬和分析提供了決策支持。最終，提高了企業(yè)的信息可視性、及時性與一致性，減少了庫存與呆滯料，改善了現(xiàn)金流管理，企業(yè)對市場狀況的反應(yīng)和預(yù)測也更快速、更準確。

推動企業(yè)轉(zhuǎn)型與高質(zhì)量發(fā)展，財務(wù)管理者也是責無旁貸，需要與時俱進、不斷求索，憑借敏捷的工作理念、卓越的服務(wù)文化、不斷加強的員工技能，以及對混合云平臺、智能工作流、人工智能和企業(yè)績效管理系統(tǒng)（EPM）等新興技術(shù)的采用，推動企業(yè)向無邊界的數(shù)字化與智能化企業(yè)邁進。