華邦制藥(002004)審計(jì)報(bào)告(二)

2011年04月28日10:39
　　重慶華邦制藥股份有限公司全體股東：
　　我們審計(jì)了后附的重慶華邦制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”)按備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“編制基礎(chǔ)”)編制的2010年12月31日、2009年12月31日、
　　2008 年12月31日備考合并資產(chǎn)負(fù)債表, 2010年度 、200 9 年度、2008年度的備考合并利潤(rùn)表與備考合并現(xiàn)金流量表，以及備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表”)。
　　一、管理層對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
　　根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第
　　26 號(hào)—上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》的規(guī)定，按照編制基礎(chǔ)編制和列報(bào)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中
　　國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
　　審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管
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　　四川華信（集團(tuán) ）會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)報(bào)告理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
　　三、審計(jì)意見(jiàn)
　　我們認(rèn)為，上述貴公司的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)進(jìn)行編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2010年12月31日、2009
　　年12月31日、2008年12月31日的備考合并財(cái)務(wù)狀況以及2010年度、2009年度、2008年度的備考合并經(jīng)營(yíng)成果和備考合并現(xiàn)金流量。
　　四、使用限制
　　本報(bào)告僅供貴公司為本次換股吸收合并向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件之用，不得用于其他方面。如將本報(bào)告用于其他方面，因使用不當(dāng)引起的法律責(zé)任與本所無(wú)關(guān)。
　　四川華信(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：徐家敏
　　有限責(zé)任公司
　　中國(guó) · 成都 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：熊殿鋒
　　二一一年四月二十七日
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　　備考合并資產(chǎn)負(fù)債表
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　項(xiàng) 目 附注 2010.12.31 2009.12.31 2008.12.31
　　流動(dòng)資產(chǎn)：
　　貨幣資金 八.1 399,791,532.08 321,777,609.54 310,543,222.34
　　交易性金融資產(chǎn) 八.2 242,360.00
　　應(yīng)收票據(jù) 八.3 16,627,859.11 11,832,900.81 13,268,599.23
　　應(yīng)收賬款 八.4 349,179,045.75 314,590,363.75 391,193,506.51
　　預(yù)付款項(xiàng) 八.5 48,907,091.72 72,348,279.87 75,666,953.18
　　應(yīng)收利息
　　應(yīng)收股利 八.6 355,664.06 3,000,000.00 9,162,000.00
　　其他應(yīng)收款 八.7 47,872,893.99 77,967,420.12 82,104,768.77
　　存貨 八.8 323,428,536.73 271,989,551.66 281,016,445.49
　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)
　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,186,404,983.44 1,073,506,125.75 1,162,955,495.52
　　非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)
　　持有至到期投資 八.9 50,000,000.00 1,000,000.00
　　長(zhǎng)期應(yīng)收款
　　長(zhǎng)期股權(quán)投資 八.10 215,294,760.33 117,675,030.90 128,648,141.85
　　投資性房地產(chǎn) 八.11 16,011,734.44 15,853,525.16
　　固定資產(chǎn) 八.12 616,976,179.31 626,673,161.24 588,348,148.09
　　在建工程 八.13 78,231,356.91 14,092,790.10 21,219,598.81
　　工程物資 八.14 4,524,191.17 2,248,786.32 1,985,666.60
　　固定資產(chǎn)清理 -
　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) -
　　油氣資產(chǎn) -
　　無(wú)形資產(chǎn) 八.15 191,285,661.25 155,996,771.66 145,936,519.42
　　開(kāi)發(fā)支出 - -
　　商譽(yù) 八.16 624,191,596.77 624,191,596.77 23,138,178.18
　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 八.17 10,471,712.02 12,587,622.49 1,018,053.25
　　遞延所得稅資產(chǎn) 八.18 21,495,124.25 19,315,397.88 19,291,557.54
　　其他非流動(dòng)資產(chǎn) - -
　　非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,828,482,316.45 1,588,634,682.52 930,585,863.74
　　資產(chǎn)總計(jì) 3,014,887,299.89 2,662,140,808.27 2,093,541,359.26
　　公司法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人: 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
　　備考合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　項(xiàng) 目 附注 2010.12.31 2009.12.31 2008.12.31
　　流動(dòng)負(fù)債：
　　短期借款 八.20 274,125,615.00 280,912,000.00 246,000,000.00
　　交易性金融負(fù)債
　　應(yīng)付票據(jù) 八.21 231,288,057.20 94,617,068.00 182,434,544.00
　　應(yīng)付賬款 八.22 246,774,465.24 280,144,953.85 342,102,614.92
　　預(yù)收款項(xiàng) 八.23 40,792,138.73 25,279,659.90 30,277,470.14
　　應(yīng)付職工薪酬 八.24 23,300,102.47 20,492,847.89 15,117,122.52
　　應(yīng)交稅費(fèi) 八.25 11,479,546.76 35,265,797.81 45,828,091.43
　　應(yīng)付利息
　　應(yīng)付股利 八.26 1,963,744.70 2,414,177.40 324,638.70
　　其他應(yīng)付款 八.27 140,519,311.11 101,802,254.95 159,982,265.11
　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 八.28 - 30,000,000.00
　　其他流動(dòng)負(fù)債
　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 970,242,981.21 840,928,759.80 1,052,066,746.82
　　非流動(dòng)負(fù)債：
　　長(zhǎng)期借款 八.29 1,235,025.67 1,737,191.99 1,712,704.52
　　應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款
　　專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 八.30 3,000,000.00 9,355,092.99
　　預(yù)計(jì)負(fù)債
　　遞延所得稅負(fù)債 10,592,898.24 10,765,771.69 3,050,056.44
　　其他非流動(dòng)負(fù)債 八.