華邦制藥(002004)審計報告(一)

2011年04月28日10:39
　　重慶華邦制藥股份有限公司全體股東：
　　我們審計了后附的重慶華邦制藥股份有限公司(以下簡稱“華邦制藥”)財務(wù)報表，包括
　　2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表與合并資產(chǎn)負債表，2010 年度、2009 年度、2008 年度的利潤表 與合并利潤表、股東權(quán)益變動表與合并股東權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表與合并現(xiàn)金流量表，以及財務(wù)報表附注與合并財務(wù)報表附注。
　　一、管理層對財務(wù)報表的責任
　　按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是華邦制藥管理層的責任。這種責任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?3)作出合理的會計估計。
　　二、注冊會計師的責任
　　我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
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　　四川華信(集團)會計師事務(wù)所 審計報告
　　三、審計意見
　　我們認為，華邦制藥財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了華邦制藥 2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及2010年度、2009年度、2008年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
　　四川華信(集團)會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：徐家敏
　　有限責任公司
　　中國 · 成都 中國注冊會計師：熊殿鋒
　　二一一年四月二十七日
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　　合并資產(chǎn)負債表
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣
　　項 目 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日流動資產(chǎn)：
　　貨幣資金 五.1 146,667,289.90 165,407,942.86 184,146,351.22
　　交易性金融資產(chǎn) 五.2 242,360.00 - -
　　應(yīng)收票據(jù) 五.3 15,254,339.11 11,592,900.81 10,768,599.23
　　應(yīng)收賬款 五.4 69,560,644.96 60,959,939.02 66,173,431.19
　　預(yù)付款項 五.5 16,667,484.62 47,575,740.53 30,446,005.40
　　應(yīng)收利息 - - -
　　應(yīng)收股利 五.6 355,664.06 3,000,000.00 9,162,000.00
　　其他應(yīng)收款 五.7 34,307,191.43 11,327,295.84 9,288,858.16
　　存貨 五.8 144,597,402.46 116,487,960.76 105,357,783.85
　　一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)
　　流動資產(chǎn)合計 427,652,376.54 416,351,779.82 415,343,029.05
　　非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款
　　長期股權(quán)投資 五.9 360,706,433.13 213,289,620.57 210,298,921.74
　　投資性房地產(chǎn) 五.10 16,011,734.44 15,853,525.16 -
　　固定資產(chǎn) 五.11 384,326,445.48 399,027,345.85 415,515,366.87
　　在建工程 五.12 32,557,091.56 2,513,671.01 6,049,324.85
　　工程物資 五.13 949,965.38 949,965.38 -
　　固定資產(chǎn)清理 - - -
　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - -
　　油氣資產(chǎn) - - -
　　無形資產(chǎn) 五.14 99,445,346.75 62,256,864.01 63,871,980.17
　　開發(fā)支出 - - -
　　商譽 五.15 21,920,191.60 21,920,191.60 23,138,178.18
　　長期待攤費用 五.16 1,044,892.71 932,083.42 957,083.45
　　遞延所得稅資產(chǎn) 五.17 13,735,965.20 9,899,527.02 12,254,894.27
　　其他非流動資產(chǎn) -
　　非流動資產(chǎn)合計 930,698,066.25 726,642,794.02 732,085,749.53
　　資產(chǎn)總計 1,358,350,442.79 1,142,994,573.84 1,147,428,778.58
　　法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人:
　　合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　項 目 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日流動負債：
　　短期借款 五.19 114,500,000.00 84,200,000.00 121,600,000.00
　　交易性金融負債 - - -
　　應(yīng)付票據(jù) 五.20 50,000,000.00 - 30,410,435.00
　　應(yīng)付賬款 五.21 25,683,349.31 40,733,737.79 47,024,102.30
　　預(yù)收款項 五.22 11,308,086.63 7,770,091.95 8,818,698.54
　　應(yīng)付職工薪酬 五.23 10,350,340.86 10,718,150.05 7,973,378.47
　　應(yīng)交稅費 五.24 21,234,366.24 21,144,555.19 21,506,246.99
　　應(yīng)付利息 - - -
　　應(yīng)付股利 五.25 1,963,744.70 2,414,177.40 324,638.70
　　其他應(yīng)付款 五.26 64,957,568.80 49,270,166.21 40,032,163.94
　　一年內(nèi)到期的非流動負債 五.27 - 30,000,000.00
　　其他流動負債 -
　　流動負債合計 299,997,456.54 216,250,878.59 307,689,663.94
　　非流動負債：
　　長期借款 五.28 1,235,025.67 1,737,191.99 1,712,704.52
　　應(yīng)付債券 - -
　　長期應(yīng)付款 - -
　　專項應(yīng)付款 五.29 - 3,000,000.00 9,355,092.99
　　預(yù)計負債 - -
　　遞延所得稅負債 - -
　　其他非流動負債 五.30 21,345,000.00 24,688,592.99 6,500,000.00
　　非流動負債合計 22,580,025.67 29,425,784.98 17,567,797.51
　　負債合計 322,577,482.21 245,676,663.57 325,257,461.45
　　股東權(quán)益：
　　股本 五.31 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00
　　資本公積 五.32 137,074,435.86 131,615,246.60 138,898,687.17
　　減：庫存股 -
　　專項儲備 -
　　盈余公積 五.33 78,546,463.12 66,647,790.14 56,039,536.95
　　一般風險準備 -
　　未分配利潤 五.34 627,869,872.75 507,726,826.46 434,210,679.40
　　外幣報表折算差額 -
　　歸屬于母公司股東權(quán)益合計 975,