[公告]中恒電氣：遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度（2011年4月）時(shí)間：2011年04月27日 17:12:28中財(cái)網(wǎng)

杭州中恒電氣股份有限公司 遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 （2011年4月制定） 第一章 總則 第一條 為規(guī)范杭州中恒電氣股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的操作、防范國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)、保證匯率風(fēng)險(xiǎn)的可控性及強(qiáng)化公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號：商品期貨套期保值業(yè)務(wù)》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制定本制度。 第二條 本制度所稱遠(yuǎn)期外匯交易是指為滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，在銀行辦理的規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)等。 第三條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期再按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯的業(yè)務(wù)。人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)是指在委托日同時(shí)與銀行約定兩筆金額一致、買賣方向相反、交割日期不同的人民幣對同一外幣的買賣交易，并在兩筆交易的交割日按照該掉期合約約定的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。 第四條 公司從事遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。 第二章 遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)操作原則 第五條 公司進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)須遵守以下原則： 1、公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的遠(yuǎn)期外匯交易，所有遠(yuǎn)期外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。 2、公司進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。 3、公司必須以自身名義設(shè)立遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)。 4、公司進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易必須基于公司的外幣收款預(yù)測，遠(yuǎn)期外匯交易合約的外幣金額不得超過外幣收款預(yù)測量，遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預(yù)測的外幣回款時(shí)間相匹配。 5、公司需具有與遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易，且嚴(yán)格按照審議批準(zhǔn)的遠(yuǎn)期外匯交易額度，控制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營。 第三章 遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的審批權(quán)限 第六條 公司的遠(yuǎn)期外匯交易計(jì)劃需由董事會或股東大會審議通過后執(zhí)行。公司召開董事會或股東大會審議公司遠(yuǎn)期外匯交易計(jì)劃，并授權(quán)董事長在董事會或股東大會批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作和管理，并負(fù)責(zé)簽署或授權(quán)他人簽署相關(guān)協(xié)議及文件。 第七條 公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)所簽署的與遠(yuǎn)期外匯交易相關(guān)的框架協(xié)議或者遠(yuǎn)期外匯交易行為，所涉及的累計(jì)金額，占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%以下且占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50％以下的，由董事會審議批準(zhǔn)；占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%以上（含30%）或占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50％以上（含50%）的，需提交公司股東大會審議批準(zhǔn)。 第四章 遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程 第八條 部門職責(zé)及責(zé)任人： 1、財(cái)務(wù)部：是遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的計(jì)劃制訂、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)為責(zé)任人。 2、內(nèi)審部：負(fù)責(zé)審查遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況，資金使用情況及盈虧情況。內(nèi)審部負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。 第九條 公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作流程： 1、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的具體操作，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對人民幣匯率變動(dòng)趨勢的研究與判斷，提出開展或中止遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的建議。 2、公司財(cái)務(wù)部以穩(wěn)健為原則，根據(jù)境內(nèi)外人民幣匯市的變動(dòng)趨勢以及各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，制訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易計(jì)劃，報(bào)董事會、股東大會批準(zhǔn)后實(shí)施。 3、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)已批準(zhǔn)的交易計(jì)劃，向金融機(jī)構(gòu)提交遠(yuǎn)期結(jié)售匯申請書。 4、金融機(jī)構(gòu)根據(jù)公司申請，確定遠(yuǎn)期結(jié)售匯價(jià)格，并與公司確認(rèn)。 5、財(cái)務(wù)部收到金融機(jī)構(gòu)發(fā)來的遠(yuǎn)期結(jié)售匯成交通知書后，檢查是否與申請書一致，若出現(xiàn)異常，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)核算人員共同核查原因，并將有關(guān)情況報(bào)告董事長。 6、在遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約交割期內(nèi)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合約在交割期屆滿前調(diào)撥資金到相應(yīng)賬號，并提出交割申請，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后進(jìn)行交割。 7、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對每筆外匯交易進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時(shí)跟蹤交易變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制，杜絕交割違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 8、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于月度終了之日起10個(gè)工作日內(nèi)將上月遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的盈虧情況上報(bào)公司董事長和內(nèi)審部。 9、公司內(nèi)審部應(yīng)每季度或不定期的對遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況，資金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查，將審查情況向董事長報(bào)告。 第五章 信息隔離措施 第十條 參與公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的遠(yuǎn)期結(jié)售匯方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯有關(guān)的信息。 第十一條 公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，并由公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)監(jiān)督。 第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序 第十二條 在遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作過程中，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽署的遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。 第十三條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，并將有關(guān)信息及時(shí)上報(bào)董事長及相關(guān)人員，由董事長判斷后下達(dá)交易指令。 第十四條 當(dāng)公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)虧損或潛虧金額占公司前一年度經(jīng)審計(jì)凈利潤10％以上，且虧損金額超過100萬元人民幣時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即向董事長報(bào)告，并同時(shí)向公司董事會和董事會秘書處報(bào)告，公司并在兩個(gè)交易日內(nèi)向深交所報(bào)告并公告。 第七章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的信息披露 第十五條 公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)在經(jīng)董事會審議之后需以董事會決議公告形式披露，同時(shí)以專項(xiàng)公告的形式詳細(xì)說明遠(yuǎn)期結(jié)售匯具體情況以及必要性和合理性。 第十六條 公司披露遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交以下文件： 1、董事會決議及公告； 2、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)公告，公司披露的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)至少應(yīng)當(dāng)包括：遠(yuǎn)期結(jié)售匯的目的、外匯業(yè)務(wù)品種、擬投入資金及業(yè)務(wù)期間、遠(yuǎn)期結(jié)售匯的風(fēng)險(xiǎn)分析及公司擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等； 3、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的必要性、公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度是否合理完善、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效等事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表意見（如有）； 4、深圳證券交易所要求的其他文件。 第八章 附則 第十七條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會及時(shí)修訂。 第十八條 公司控股子公司進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，參照此制度執(zhí)行。公司參股公司進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，對公司業(yè)績造成較大影響的，亦須按本制度的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。 第十九條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。 第二十條 本制度自公司董事會審議通過后執(zhí)行。 杭州中恒電氣股份有限公司 董事會 2011年4月