森源電氣(002358)2010年年度審計報告2011年04月27日10:13
　　河南森源電氣股份有限公司
　　2010 年度財務報表的審計報告
　　天健正信審（2011）GF 字第010080 號
　　河南森源電氣股份有限公司全體股東：
　　我們審計了后附的河南森源電氣股份有限公司（以下簡稱森源電氣公司）財務報表，包括2010
　　年12 月31 日的資產(chǎn)負債表、20 10 年度的利潤表、現(xiàn)金流量表及股東權益變動表，以及財務報表附注。
　　一、管理層對財務報表的責任
　　按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是森源電氣公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）做出合理的會計估計。
　　二、注冊會計師的責任
　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
　　三、審計意見
　　我們認為，森源電氣公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了森源電氣公司2010年12月31 日的財務狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
　　中國注冊會計師
　　天健正信會計師事務所有限公司 廖 家河
　　中國 · 北京 中國注冊會計師
　　馮 雪
　　報告日期： 2011 年4 月26 日
　　資 產(chǎn) 負 債 表
　　2010 年12月31 日編制單位：河南森源電氣股份有限公司
　　資 產(chǎn) 注釋 期末數(shù) 年初數(shù) 負債和股東權益 注釋 期末數(shù) 年初數(shù)
　　流動資產(chǎn)： 流動負債：
　　貨幣資金 四（一） 702,719,116.28 134,777,040.45 短期借款 四（十四） 253,090,000.00 141,290,000.00
　　交易性金融資產(chǎn) - - 交易性金融負債 - -
　　應收票據(jù) 四（二） 3,184,658.00 843,600.00 應付票據(jù) 四（十五） 9,334,650.00 -
　　應收賬款 四（三） 179,688,353.44 149,625,176.69 應付賬款 四（十六） 49,250,757.69 58,092,378.37
　　預付款項 四（五） 126,455,303.05 22,216,122.75 預收款項 四（十七） 6,862,805.75 3,280,508.55
　　應收利息 - - 應付職工薪酬 四（十八） 6,902,985.55 5,266,489.49
　　應收股利 - - 應交稅費 四（十九） 3,304,451.16 6,090,139.67
　　其他應收款 四（四） 11,100,078.25 8,891,447.95 應付利息 四（二十） 385,356.00 222,055.00
　　存貨 四（六） 87,468,631.59 60,126,671.46 應付股利 - -
　　一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - 其他應付款 四（二十一） 1,570,558.97 1,637,725.10
　　其他流動資產(chǎn) - - 一年內(nèi)到期的非流動負債 -
　　流動資產(chǎn)合計 1,110,616,140.61 376,480,059.30 其他流動負債 -
　　非流動資產(chǎn)： 流動負債合計 330,701,565.12 215,879,296.18
　　可供出售金融資產(chǎn) 非流動負債：
　　持有至到期投資 長期借款 -
　　長期應收款 應付債券
　　長期股權投資 四（七） 長期應付款 -
　　投資性房地產(chǎn) 專項應付款 -
　　固定資產(chǎn) 四（八） 74,423,621.32 70,331,439.81 預計負債 -
　　在建工程 四（九） 307,426.21 62,954.27 遞延所得稅負債 -
　　工程物資 - - 其他非流動負債 四（二十二） 9,870,000.00 11,270,000.00
　　固定資產(chǎn)清理 - - 非流動負債合計 9,870,000.00 11,270,000.00
　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - 負債合計 340,571,565.12 227,149,296.18
　　油氣資產(chǎn) - - 股東權益
　　無形資產(chǎn) 四（十） 23,345,542.66 23,865,673.78 股本 四（二十三） 86,000,000.00 64,000,000.00
　　開發(fā)支出 - - 資本公積 四（二十四） 549,123,170.52 16,712,995.80
　　商譽 - - 減：庫存股 - -
　　長期待攤費用 - - 盈余公積 四（二十五） 28,845,136.71 21,777,093.94
　　遞延所得稅資產(chǎn) 四（十一） 3,117,430.43 2,557,162.69 未分配利潤 四（二十六） 207,270,288.88 143,657,903.93
　　其他非流動資產(chǎn) - 股東權益合計 871,238,596.11 246,147,993.67
　　非流動資產(chǎn)合計 101,194,020.62 96,817,230.55
　　資產(chǎn) 總計 1,211,810,161.23 473,297,289.85 負債和股東權益總計 1,211,810,161.23 473,297,289.85
　　公司法定代表人： 公司主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:附送資料二
　　利 潤 表
　　編制單位:河南森源電氣股份有限公司 單位:元
　　項 目 注釋 本期金額 上期金額
　　一、營業(yè)收入 四（二十七） 488,924,441.41 406,428,040.45
　　減：營業(yè)成本 四（二十七） 328,979,106.58 278,377,347.00
　　營業(yè)稅金及附加 四（二十八） 2,793,856.79 2,708,878.66
　　銷售費用 四（二十九） 18,989,302.78 10,594,593.67
　　管理費用 四（三十） 37,578,063.01 28,752,818.27
　　財務費用 四（三十一） 16,495,562.81 13,246,173.95
　　資產(chǎn)減值損失 四（三十二） 4,383,136.35 3,621,486.71
　　加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） -
　　投資收益（損失以“-”號填列） - 137,528.67
　　其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -
　　二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 79,705,413.09 69,126,742.19
　　加：營業(yè)外收入 四（三十三） 3,606,788.12 2,722,755.89
　　減：營業(yè)外支出 四（三十四） 75,352.23 190,482.90
　　其中：非流動資產(chǎn)處置損失 - 28,569.73
　　三、利潤總額（虧損總額以“-”填列） 83,236,848.98 71,659,015.18
　　減：所得稅費用 四（三十五） 12,556,421.26 11,337,903.20
　　四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 70,680,427.72 60,321,111.98
　　五、每股收益
　　（一）基本每股收益 0.86 0.94
　?。ǘ┫♂屆抗墒找?0.86 0.94
　　公司法定代表人： 公司主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:附送資料四