森源電氣(002358)2010年年度審計(jì)報(bào)告2011年04月27日10:13

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　　河南森源電氣股份有限公司
　　2010 年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告
　　天健正信審（2011）GF 字第010080 號(hào)
　　河南森源電氣股份有限公司全體股東：
　　我們審計(jì)了后附的河南森源電氣股份有限公司（以下簡稱森源電氣公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010
　　年12 月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表、20 10 年度的利潤表、現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
　　一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
　　按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是森源電氣公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
　　審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
　　三、審計(jì)意見
　　我們認(rèn)為，森源電氣公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了森源電氣公司2010年12月31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
　　中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師
　　天健正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 廖 家河
　　中國 · 北京 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師
　　馮 雪
　　報(bào)告日期： 2011 年4 月26 日
　　資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
　　2010 年12月31 日編制單位：河南森源電氣股份有限公司
　　資 產(chǎn) 注釋 期末數(shù) 年初數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 注釋 期末數(shù) 年初數(shù)
　　流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
　　貨幣資金 四（一） 702,719,116.28 134,777,040.45 短期借款 四（十四） 253,090,000.00 141,290,000.00
　　交易性金融資產(chǎn) - - 交易性金融負(fù)債 - -
　　應(yīng)收票據(jù) 四（二） 3,184,658.00 843,600.00 應(yīng)付票據(jù) 四（十五） 9,334,650.00 -
　　應(yīng)收賬款 四（三） 179,688,353.44 149,625,176.69 應(yīng)付賬款 四（十六） 49,250,757.69 58,092,378.37
　　預(yù)付款項(xiàng) 四（五） 126,455,303.05 22,216,122.75 預(yù)收款項(xiàng) 四（十七） 6,862,805.75 3,280,508.55
　　應(yīng)收利息 - - 應(yīng)付職工薪酬 四（十八） 6,902,985.55 5,266,489.49
　　應(yīng)收股利 - - 應(yīng)交稅費(fèi) 四（十九） 3,304,451.16 6,090,139.67
　　其他應(yīng)收款 四（四） 11,100,078.25 8,891,447.95 應(yīng)付利息 四（二十） 385,356.00 222,055.00
　　存貨 四（六） 87,468,631.59 60,126,671.46 應(yīng)付股利 - -
　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - 其他應(yīng)付款 四（二十一） 1,570,558.97 1,637,725.10
　　其他流動(dòng)資產(chǎn) - - 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 -
　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,110,616,140.61 376,480,059.30 其他流動(dòng)負(fù)債 -
　　非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 330,701,565.12 215,879,296.18
　　可供出售金融資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債：
　　持有至到期投資 長期借款 -
　　長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券
　　長期股權(quán)投資 四（七） 長期應(yīng)付款 -
　　投資性房地產(chǎn) 專項(xiàng)應(yīng)付款 -
　　固定資產(chǎn) 四（八） 74,423,621.32 70,331,439.81 預(yù)計(jì)負(fù)債 -
　　在建工程 四（九） 307,426.21 62,954.27 遞延所得稅負(fù)債 -
　　工程物資 - - 其他非流動(dòng)負(fù)債 四（二十二） 9,870,000.00 11,270,000.00
　　固定資產(chǎn)清理 - - 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 9,870,000.00 11,270,000.00
　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - 負(fù)債合計(jì) 340,571,565.12 227,149,296.18
　　油氣資產(chǎn) - - 股東權(quán)益
　　無形資產(chǎn) 四（十） 23,345,542.66 23,865,673.78 股本 四（二十三） 86,000,000.00 64,000,000.00
　　開發(fā)支出 - - 資本公積 四（二十四） 549,123,170.52 16,712,995.80
　　商譽(yù) - - 減：庫存股 - -
　　長期待攤費(fèi)用 - - 盈余公積 四（二十五） 28,845,136.71 21,777,093.94
　　遞延所得稅資產(chǎn) 四（十一） 3,117,430.43 2,557,162.69 未分配利潤 四（二十六） 207,270,288.88 143,657,903.93
　　其他非流動(dòng)資產(chǎn) - 股東權(quán)益合計(jì) 871,238,596.11 246,147,993.67
　　非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 101,194,020.62 96,817,230.55
　　資產(chǎn) 總計(jì) 1,211,810,161.23 473,297,289.85 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 1,211,810,161.23 473,297,289.85
　　公司法定代表人： 公司主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:附送資料二
　　利 潤 表
　　編制單位:河南森源電氣股份有限公司 單位:元
　　項(xiàng) 目 注釋 本期金額 上期金額
　　一、營業(yè)收入 四（二十七） 488,924,441.41 406,428,040.45
　　減：營業(yè)成本 四（二十七） 328,979,106.58 278,377,347.00
　　營業(yè)稅金及附加 四（二十八） 2,793,856.79 2,708,878.66
　　銷售費(fèi)用 四（二十九） 18,989,302.78 10,594,593.67
　　管理費(fèi)用 四（三十） 37,578,063.01 28,752,818.27
　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 四（三十一） 16,495,562.81 13,246,173.95
　　資產(chǎn)減值損失 四（三十二） 4,383,136.35 3,621,486.71
　　加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） -
　　投資收益（損失以“-”號(hào)填列） - 137,528.67
　　其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -
　　二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 79,705,413.09 69,126,742.19
　　加：營業(yè)外收入 四（三十三） 3,606,788.12 2,722,755.89
　　減：營業(yè)外支出 四（三十四） 75,352.23 190,482.90
　　其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - 28,569.73
　　三、利潤總額（虧損總額以“-”填列） 83,236,848.98 71,659,015.18
　　減：所得稅費(fèi)用 四（三十五） 12,556,421.26 11,337,903.20
　　四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 70,680,427.72 60,321,111.98
　　五、每股收益
　?。ㄒ唬┗久抗墒找?0.86 0.94
　　（二）稀釋每股收益 0.86 0.94
　　公司法定代表人： 公司主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:附送資料四