山推股份(000680)2010年年度審計(jì)報(bào)告2011年04月26日09:07
　　山推工程機(jī)械股份有限公司
　　審計(jì)報(bào)告
　　大信審字[2011]第3-0165號(hào)
　　山推工程機(jī)械股份有限公司全體股東：
　　我們審計(jì)了后附的山推工程機(jī)械股份有限公司（以下簡稱 “貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2010年 12月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的利潤表和 合并利潤表，2010年度的股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表，2010年度的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。、
　　一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
　　按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
　　（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
　　二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
　　三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司
　　2010 年 12 月31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2010 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
　　大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司 中國注冊會(huì)計(jì)師: 胡詠華
　　中 國·北 京 中國注冊會(huì)計(jì)師: 李海臣
　　2011年4 月24 日
　　山推工程機(jī)械股份有限公司
　　2010 年財(cái)務(wù)報(bào)表附注
　　一、公司的基本情況
　　山推工程機(jī)械股份有限公司（以下簡稱“公司”）是在原山東推土機(jī)總廠的基礎(chǔ)上進(jìn)行改組，經(jīng)山東省濟(jì)寧市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)以濟(jì)體改[1993]第 79號(hào)文批準(zhǔn)，于
　　1993年 3 月成立的股份有限公司。1995年經(jīng)山東省計(jì)劃委員會(huì)、山東省證券管理委員會(huì)魯計(jì)財(cái)字[1995]966 號(hào)文批準(zhǔn)，同意公司使用山東省 1995 年度公開發(fā)行股票計(jì)劃
　　1,250 萬股，用于解決公司內(nèi)部職工股上市。1996年 12 月 27 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1996]367 號(hào)文批復(fù)，同意公司向境內(nèi)社會(huì)公眾發(fā)售新股 8,860 萬股。1997年 1月22 日公司流通股10,110萬股在深圳證券交易所上市交易，股票代碼
　　000680。
　　1997年 7 月4 日,公司以總股本23,560萬股為基數(shù)，向全體股東每 10股送紅股 2
　　股，共計(jì)增加股本4,712 萬股，流通股股東被送紅股于 1997年 7 月7 日上市流通。
　　根據(jù)公司 2002 年、2003 年股東大會(huì)決議, 經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字〔2004〕71
　　號(hào)文批準(zhǔn)，公司于 2004 年 6 月8 日至6 月21 日向社會(huì)公眾股股東配售人民幣普通股
　　5,439.60萬股，并于 2004年 6 月30 日在深圳證券交易所上市交易。
　　根據(jù)公司 2004 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議，2004 年 10 月 13 日，公司以總股本
　　33,711.60萬股為基數(shù)，向全體股東每 10股送紅股 2股、資本公積每 10股轉(zhuǎn)增4 股，共計(jì)增加股本 20,226.96 萬股。本次送紅股及資本公積轉(zhuǎn)增股本后，公司總股本增至
　　53,938.56萬股。
　　根據(jù)公司2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議, 2006年5 月29 日,公司以資本公積金按每 10股轉(zhuǎn)增 1股的比例，向股權(quán)分置改革方案實(shí)施之股份變更登記日登記在冊的全體流通股股東轉(zhuǎn)增股本 3,771.46 萬股，每股面值 1 元，合計(jì)增加注冊資本 3,771.46
　　萬股。轉(zhuǎn)增后公司總股本變更為 57,710.02萬股。
　　根據(jù)公司2006年度股東大會(huì)決議,2007年6月8 日,公司以總股本57,710.02萬股為基數(shù)，向全體股東每 10股送紅股 2股，增加股本 11,542.00萬股，送紅股后股本增至69,252.02萬股。
　　根據(jù)公司 2007 年 9 月 24 日召開的第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字〔2008〕136號(hào)文批準(zhǔn)，公司于2008年 2 月27 日前向原股東配售股票 66,644,338股。每股面值 1元，發(fā)行價(jià)格為 7.62元/股，增資后公司股本增至
　　759,164,530股。
　　公司法人代表：張秀文。
　　營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)為：370000018047901。
　　注冊地址：山東省濟(jì)寧市高新區(qū)327 國道58 號(hào)。
　　經(jīng)營范圍：建筑工程機(jī)械、起重運(yùn)輸機(jī)械（須憑許可證經(jīng)營）、礦山機(jī)械、農(nóng)田基本建設(shè)機(jī)械、收獲機(jī)械及配件的研究、開發(fā)、制造、銷售、租賃、維修及技術(shù)咨詢服務(wù)。
　　二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)
　　1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
　　本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部 2006
　　年 2 月 15 日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和 38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。
　　2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
　　本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2010年 12月31 日的財(cái)務(wù)狀況、2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
　　3、會(huì)計(jì)期間
　　本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1月 1 日起至12月31 日止。
　　4、記賬本位幣
　　本公司以人民幣為記賬本位幣。
　　5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
　　(1)同一控制下的企業(yè)合并
　　對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積；