新大陸(000997)2010年年度審計報告

2011年04月23日09:52
　　福建新大陸電腦股份有限公司
　　2010年度財務(wù)報表的審計報告
　　天健正信審（2011）GF 字第020081 號福建新大陸電腦股份有限公司全體股東：
　　我們審計了后附的福建新大陸電腦股份有限公司（以下簡稱新大陸股份公司）財務(wù)報表，包括2010 年 12 月31 日的資產(chǎn)負債表、 合并資產(chǎn)負債表，2010 年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表、合并股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
　　一、管理層對財務(wù)報表的責任
　　按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是新大陸股份公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2 ）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。
　　二、注冊會計師的責任
　　我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
　　三、審計意見
　　我們認為，新大陸股份公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了新大陸股份公司2010 年 12 月31 日的財務(wù)狀況以及2010 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
　　中國注冊會計師
　　天健正信會計師事務(wù)所有限公司
　　中國 · 北京 中國注冊會計師
　　報告日期：2011 年4 月21 日
　　福建新大陸電腦股份有限公司2010 年度財務(wù)報表附注
　　福建新大陸電腦股份有限公司
　　財務(wù)報表附注
　　2 0 1 0 年 度
　　編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　一、 公司的基本情況
　　福建新大陸電腦股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經(jīng)福建省人民政府閩政體股[1999]10
　　號文批準同意，于 1999 年 6 月28 日由福建新大陸電腦有限公司變更設(shè)立的股份有限公司。 2000
　　年 7 月 17 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員核準，本公司首次向社會公開發(fā)行人民幣普通股3,100 萬股。2000 年7 月20 日本公司向社會公開發(fā)行的普通股3100 萬股在深圳證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行，每股發(fā)行價格為人民幣 15.88 元，2000 年 8 月7 日正式掛牌交易。本次公開發(fā)行后，本公司總股本增至 11,600 萬元。
　　2004 年 5 月 12 日，根據(jù)本公司2003 年度股東會決議和修改后章程的規(guī)定，本公司增加注冊資本人民幣 11,600 萬元，以2003 年末總股本 11,600 萬元為基數(shù)，按每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股的比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額 11,600 萬股，每股面值 1 元，總計增加股本 11,600 萬元。
　　2005 年 4 月 28 日，根據(jù)本公司2004 年度股東會決議和修改后章程的規(guī)定，本公司增加注冊資本人民幣6,960 萬元，以2004 年末總股本23,200 萬元為基數(shù)，按每 10 股轉(zhuǎn)增3 股的比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額 6,960 萬股，每股面值 1 元，總計增加股本6,960 萬元。變更后的注冊資本為人民幣30,160 萬元。
　　2005 年 11 月 1 日，本公司股權(quán)分置改革相關(guān)股東會議審議通過了《福建新大陸電腦股份有限公司股權(quán)分置改革方案》，并于2005 年 11 月 8 日刊登了《股權(quán)分置改革實施公告》。根據(jù)本公司股權(quán)分置改革方案，非流通股股東向流通股股東支付獲權(quán)對價后，變更為有限售條件的流通股股東。股權(quán)分置改革方案實施后，有限售條件的流通股為 191,181,562 股，占總股本的 63.39%，無限售條件的流通股為110,418,438 股，占總股本的36.61%。
　　2006 年 5 月 11 日，根據(jù)本公司2005 年度股東會決議和修改后章程的規(guī)定，本公司增加注冊資本人民幣7,540 萬元，以2005 年末公司總股本30,160 萬元為基數(shù)，每 10 股派發(fā)股票股利0.5 股，共派發(fā) 1,508 萬股，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份，每 10 股轉(zhuǎn)增2 股，共計轉(zhuǎn)增 6,032 萬股，兩項共計增加股本7,540 萬股。變更后的注冊資本為人民幣37,700 萬元。
　　2007 年 5 月 18 日，根據(jù)本公司召開的2006 年度股東會決議和修改后章程的規(guī)定，本公司增加注冊資本7,540 萬元，以2006 年末公司總股本37,700 萬元為基數(shù)，按每 10 股轉(zhuǎn)增2 股的比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額7,540 萬股，每股面值 1 元，總計增加股本7,540 萬元。變更后的注冊資本為人民幣45,240 萬元。
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　　福建新大陸電腦股份有限公司2010 年度財務(wù)報表附注
　　2010 年5 月25 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2010]675 號文《關(guān)于核準福建新大陸電腦股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復》核準非公開發(fā)行不超過8000 萬股新股，2010 年7 月6
　　日，本公司以7.50 元/股的價格發(fā)行股份 57,866,666 股在深圳證券交易所上市。本次非公開發(fā)行后，本公司股本總額增至 510,266,666.00 元。
　　本公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為 350000100017027，法定代表人為胡鋼。本公司目前住所為福州市馬尾區(qū)儒江西路 1 號。
　　本公司屬電子制造行業(yè)，本公司經(jīng)營范圍為：電子計算機及其外部設(shè)備、稅控收款機的制造、銷售、租賃；對電子產(chǎn)品行業(yè)的投資，電子計算機技術(shù)服務(wù)及信息服務(wù)；公路計算機收費、監(jiān)控、系統(tǒng)設(shè)計、咨詢及安裝調(diào)試；